202年财政监督工作总结及203年工作思路
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一年以来，在局党组的正确领导下，在地区(第一公文网是中国最大的原创公文网站，
一、明确目标，制定计划
、认真谋划制定《财政监督检查工作计划》。按照省、地财政部门要求，主动采取措施，加大对民生领域和社会事业的关注，选择“三农”、社保、教育、卫生等重点投资项目开展专项检查，共安排工作计划等十二项，涵盖财政局内部职能股室日常管理工作的方方面面。
2、坚持不懈抓学习，为工作开展积累知识。坚持学习制度化。每月第一个周一为学习日，除参加财政局开展的集中学习外，监督股内部还坚持一周一次的学习制度，在学习时结合上周工作开展实际情况，有针对性的相互交流共同探讨在监督检查和政策法规上遇到的新情况、新问题，同时对本周将要开展的工作拿出计划有的放矢的学习。
二、财政监督具体措施和机制建设情况
按照省厅财政监督检查工作统一安排和布署，全面推进创新我县构建财政“大监督”格局，认真总结近几年财政监督机制建设实践的成功经验，进一步从提高服务水平、完善制度体系、提升检查效能等方面入手，全面推进和不断深化财政监督长效管理机制建设。
（一）全面推进，注重提升服务水平。我局充分发挥对财政监督检查工作的综合管理和指导协调作用，强化服务意识，提升服务水平，创新工作方式。通过加强对检查计划执行情况的日常维护，及时了解本局检查计划的执行进度，掌握检查项目的实施情况，主动联系沟通，督促指导各业务股室科学合理安排检查，履行监督职责；通过查前培训辅导、查中派员参与、查后提供政策指导等，协助业务股室加强对检查质量风险的控制；完善检查成果利用机制，检查结束后及时总结，积极推广好的经验和做法，做到沟通及时、信息共享。
（二）完善制度建设，提升机制内涵。我局在以前制定制度的基础上，着重对机制建设的制度体系建设进行了完善。针对检查中发现的问题，统一处理处罚标准、规范了处理处罚流程，制作了财政监督检查内部流程图和外部流程图，使操作流程更加科学直观、岗位职责更加明晰；对本局内的监督检查职责和行为进行了明确和统一规范。通过制定和完善上述制度，进一步提升了财政监督机制的内涵，促进财政监督机制更加规范。
（三）统筹规划，提升检查效能。我局紧紧围绕财政中心工作，科学统筹检查项目，着力提高检查综合效能。在检查项目的安排上体现了三大特点：一是参与性显著增强。财政监督检查内容包括民生工程、村级社会公益事业“一事一议”、强农惠农资金专项清理、农民负担检查等，监督检查任务涉及相关业务股室；二是涉及面显著拓宽。包括了对财政收入监督、支出监督、会计监督、内部监督等方面的全方位监督，涉及财政管理的方方面面。三是政策性显著增强。在项目的确立上紧密围绕涉及文化教育、医疗卫生、社会保障等有关民生、社会热点项目和扩大内需等重大财政资金支出项目开展检查。五年以来，全局共组织40余人次，对38个单位开展了检查，形成了业务股室与专职监督机构共同参与、明确分工，各负其责的监督框架，“科学合理、系统全面、权责明确、运作规范”的监督机制良性运行，财政监督长效管理机制建设取得了较好的成效。
三、强化责任，狠抓落实
我局以贯彻落实全省财政监督工作会议精神为契机，策马扬鞭，全力推进我局财政监督检查工作。
（一）开展会计信息质量检查。为进一步整顿和规范会计秩序。按照省财政厅统一部署，制定了我县《会计信息质量检查和会计执法检查工作方案》，共抽调业务骨干8名，组成4个检查组,200年会计信息质量检查对房产局、人事局、供水公司三个部门进行了检查，202年对重点对南阳房地产有限责任公司、梵净山锰业公司、县信用联社、人力资源和社会保障局、卫生局、松中、平头乡、正大乡、迓架镇进行了检查。采取检查会计资料，询问会计人员和走访有关单位的方式，对这些单位的资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润、税收及会计基础工作等进行了重点检查。检查中发现违法违规收费3万元，截留行政事业性收费收入277万元，补缴税款45万元。对查出的问题在综合分析、梳理和归类的基础上，进行了催缴、责令调账、责令改正、罚款等处理处罚；对短期内难以解决的问题，制定了详细的整改计划，限期整改。通过以上措施纠正了违规违纪行为，维护了财经纪律，规范了会计秩序，切实履行了财政部门的会计监督职责。
（二）扎实开展工程建设领域物资采购和资金安排使用存在的突出问题进行专项检查。按照省、地的统一安排和要求，制定了《松桃苗族自治县财政局工程建设领域物资采购和资金安排使用情况工作检查方案》，从县监察局、财政局、审计局、发改局四个部门抽调3名业务骨干组成4个检查组，对全县2008年以来300万元以上的工程建设领域存在的突出问题进行重点检查，对县交通局、建设局、房产局、供水公司、水利局、环保局等3个部门共22个项目进行了重点检查，对工程建设领域项目是否超概算、是否违反招投标程序，是否按规定用途使用项目资金、是否严格遵守财政、财务制度等方面进行全面检查，并对单位存在的问题下达整改通知书，进行限期整改，切实加强资金管理，提高资金使用效益。
（三）深入开展“小金库”专项治理工作。
认真贯彻落实中央、省、地“小金库”治理一系列会议、文件精神，充分认识“小金库”问题的严重危害性和治理工作的极端重要性，采取切实有效措施，深入推进“小金库”的治理工作。
一是认真组织学习中央、省、地“小金库”治理文件精神、组织收看收听全省“小金库”治理工作经验交流电视电话会议，全省“小金库”治理工作动员部署电视电话会议。
二是召开全县“小金库”治理工作专题会议，对我县2009年以来的“小金库”治理工作进行了周密部署。
三是部署主管部门、各乡镇、认真开展自查自纠。主管部门负责审核、汇总后上报县“小金库”治理办。共计有04户单位开展了自查自纠，自查自报存在私设“小金库”问题的单位户，自查出2008年以来私设“小金库”资金2706万元。
四是组织重点检查组开展重点检查。重点检查将会计信息质量检查、财务收支情况检查、强农惠农资金专项清理检查相结合，检查党政机关、事业单位、社会团体和国有及国有控股企业单位会计核算的真实性，重点检查津补贴发放、行政事业单位经营性资产管理、发票管理的规范性，严格查处乱收费、乱摊派等问题，坚决制止纠正做假账，私设“小金库”的不正之风，进一步扩大“小金库”治理的综合成效。从纪检、监察、财政、审计等部门抽调专人组成四个检查组，对20个县直部门和5个乡镇进行重点检查，对检查中发现的问题分别进行了整改落实。
五是认真执行“小金库”治理工作纪律，努力构建长效机制。着力构建长效机制。坚持标本兼治、纠建并举，边治理、边规范、边完善。一是制定了《松桃县财政资金管理办法》、《松桃苗族自治县财政社会保障资金预算执行管理暂行办法》等规范性文件。从制度上铲除“小金库”存在的根源。二是全面加强行政事业单位资产管理工作。加强国有资产配置管理，全面推进资产管理与预算管理和财务管理相结合，严格资产配置审批程序，根据资产配置审批权限审核批准本级行政事业单位资产配置；加强对国有资产使用（出租、出借等）管理，督促各行政事业单位严格按照规定程序履行报批手续和进行公开拍租；加强资产处置管理，按照“单位申请、主管部门审核、财政审批”的程序，实现行政事业单位资产处置程序化和公开化；加强对资产收益和资产处置收入的征收和监缴工作。
（四）加大财政内部暂付款清收力度，防范财政支付风险。
一是领导重视、组织得力。为落实县第十四届人大常委会第三十八次会议要求,确保财政预算顺利执行和资金效益的充分发挥，局党组领导高度重视，专门召开局长办公会议对全县财政暂付款清收工作进行研究和布置，将清收财政暂付款作为近期一项重点工作，成立了清收工作组织机构，落实了牵头股室和工作人员，明确职责，并创造性的开展工作。
二是加大追收、落实成效。对梳理出来的财政暂付款项目，按照“归口管理”的原则，分别由各有关业务股室下达催款通知书，负责催缴，限期收回。对长期欠款且故意拖欠不还的单位采用停拨除干部职工个人工资以外的经费和运用法律手段等办法强制收回。通过一个多月的清收，截至202年9月底，已追回财政暂付款0384743万元（含调帐核销），清收工作取得一定成效。
三是妥善处理，合理消化旧债。对可转列支的暂付款，通过调整财政支出结构解决，根据资金落实的情况及时在当年转列支出，优先消化以前年度的暂付款。
四是建章立制、长效避险。建立控制新债制度，加强部门预算管理，严格控制暂付款规模，完善财政支出结构，规范会计核算行为。对不符合开支规定、借款手续不全、占用时间长、无资金来源、无预算计划或超预算计划的暂付款不予借支。各业务股室每月按时向分管领导、局长提供预算会计报表，汇报预算暂付帐款中存在的问题，对清收财政暂付款工作提出切实可行的措施及建议，确保财政资金充分发挥社会效益，切实避免财政支付风险。
四、认真履行财政源头治理职责,努力完成县委、政府分配的党风廉政建设和反腐败工作任务。
按照县委、政府《党风廉政建设和反腐败工作责任分解表》分配给财政部门的工作项目、任务和要求，把深化财政制度改革，规范财政财务管理作为财政部门从源头上预防和治理腐败的重点工作抓实抓好。
（一）继续深化预算制度改革。进一步完善县乡财政体制，规范转移支付制度，巩固部门预算试点成果，细化预算项目，严格预算执行。县直部门预算单位和各乡镇细化预算工作规范运行，增强了单位增收节支的自我约束力，规范了财政预算分配秩序，总体节支率达到864％。县乡干部工资统发程序得到完善，实行统发工资数据库维护专管员制度，编制、人事、财政、银行部门分工负责、互相协作，确保了职工工资及时准确发放。
（二）认真落实“收支两条线”规定。完善了政府非税收入管理办法，编制非税收入计划，加大了政府非税收入征管力度。由综合股牵头，组成2个工作组，对全县政府非税收入项目标准和资金缴存情况进行了一次全面的清理和规范，督促非税收入按时入库。通过新闻媒体对规范后的收费项目和标准以及执收单位进行政务公开，促进了非税收入征管改革体系的建设，有效规范了单位收费行为，政府非税收入实现了足额入库。
（三）强化会计监督。县会计局设立业务稽核岗位，选配业务稽核员，在部分单位试行“柜组式核算，流水线作业”集中核算新模式，规范集中核算程序，完善了国库集中支付监督制约机制，强化了会计监督职能,有效堵塞了支出中的漏洞，从源头上有效遏制了单位财会违纪行为。
（四）着力推进县乡财政管理体制改革。继续完善“乡财县管”财政管理机制。按照“界定范围、划分税种、核定收支、超收以奖代补、短收自求平衡，一定三年”的财政管理体制。调动了乡镇政府当家理财、增收节支的积极性。完成了“乡财县管乡用”改革的相关基础性工作，为下一步全面启动奠定了坚实的基础。
（五）扩展政府采购的范围和规模。202年县政府出台了《政府采购目录及限额标准的通知》松府办发〔202〕39号,规范了公务用车购置审批程序，完善了统一保险制度，建立政府采购评审专家库，扩大政府集中采购范围和规模，对财政性工程建设项目和专项物资实行政府集中招标采购。加强对部门分散采购项目的监管，规范政府采购行为，实现政府集中采购与部门分散采购的有机结合。
（六）加强国有资产监管，落实产权交易制度。拟定了《松桃县行政事业单位国有资产管理办法》，对全县机关事业单位国有资产进行清理，重新核发使用证书，确保国有资产保值增值。加强对资产评估行业的监督力度，对单位国有资产评估报告实行审查备案，对粮贸企业进行清产核资，有效防止企业改革过程中国有资产的流失，促进企业改制规范运行。
五、认真办理群众信访案件，积极配合有关部门搞好监督检查工作。
近几年来，我们受理的群众来访和电话投诉的主要内容是涉及惠民补贴政策落实和“普九”负债的有关事宜。我们针对不同问题，深入村社和学校调查了解，查找根源，耐心细致地向群众解释政策，消除了群众的疑虑。对人大代表提出的意见和建议，逐条分析研究，严格按照办理原则，逐件进行了答复，满意率为00%。
六、存在的不足和问题
我县财政监督工作虽然取得了一定成绩，但与新形势的发展和上级部门的要求还有很大差距，主要表现在：
一是财政监督检查力量不足，检查力量薄弱。我局人员较少，日常工作较多，下单位监督检查和指导时间、精力有限，难以保证监督完全到位。
二是财政执法质量和效益有待进一步提高，财经领域内违纪问题仍然存在，“小金库”还未彻底铲除，可能还存在着财会做假行为；
三是财监机构与税务、审计、监察以及政法等部门联合执法配合不够，财经监督的整体优势尚未充分发挥出来。
四是乡镇基层会计机构不够健全，会计核算不规范，财务管理不规范，没有专业会计人员，仍然存在无会计从业人资格的人员上岗现象严重。
五是财政监督干部经验交流和业务培训不够。缺少与先进地区的经验交流，财政监督水平有待提高。
七、今后的工作打算
明年，我局将紧紧围绕深化财政监督管理改革，创新财政监管手段，构建大监督工作格局，加强财政监督方式方法的研究与探索，在坚持依法行政的前提下努力探索突出内控性质和管理特色的方式方法，提高财政监督效率。
（一）完善监督机制
、建立健全大监督机制，充分发挥财政监督机构组织协调和业务科室的日常监督职能作用，把财政监督贯穿于财政运行的各个环节，实现对财政资金事前、事中和事后运行的全过程监控。
2、建立健全内部监督机制，全面提升财政内部监督层次，拓展财政监督的领域，对财政资金的分配、拨付、使用和管理以及财政政策执行、财政资金使用效益实施全方位监督，形成稳定长效的内部监督机制。
3、积极探索建立监督检查结果运用机制，逐步将监督检查结果纳入编制部门预算的重要参考依据，促进提高财政资金使用效益。
（二）突出监督重点
、结合当前社会热点，有重点、有针对性地开展影响程度高、资金规模大、社会普遍关注的民生工程和重点项目的资金落实及使用情况的检查。
2、统筹安排，扎实开展内部监督检查工作。对教育、文化体育、医疗卫生、就业社保、低保救助、支农惠农、统筹城乡发展和环境保护等民生社会事业预算执行情况的监督检查和日常监控，努力实现对本部门财政管理活动的全过程监督，确保资金安全运行、有效使用。
3、继续深入开展治理“小金库”专项治理检查，积极探索构建防治“小金库”长效机制。
4、总结经验，继续抓好会计信息质量检查，在检查的深度上下功夫，严把检查质量关，促进会计信息质量的提高。
（三）强化工作措施
健全监管制度，实现内审工作制度化。完善财政内部监督检查实施办法，建立内部监督检查负责人专题会议制度，建立内部监督检查专题报告制度，确保财政监管规范化、制度化。
2严格依法行政。认真履行监督检查职责，严格依法监督，按程序检查。对检查发现的严重违规违纪问题，要依法严肃处理。对责任单位要依法实施行政处罚；对责任人员要追究其党纪政纪责任；触犯刑律的，按程序移送司法机关查处。
3落实监管职责。坚持预算编制、预算执行、监督检查相互协调、相互制衡、缺一不可的原则。理顺监察科与各业务科室的工作关系，建立科室内部监督责任制，分工协作、形成合力，共同履行好监督职责，切实扭转重分配轻监管的局面。各业务科室要强化日常管理和监督检查，协同监察科有针对性地开展专项检查，监察科要切实做好组织协调、督促检查、统计汇总等工作。
4加大调研力度。结合我县大力推进财政监督管理体制创新，促进财政监督工作科学发展的工作要求和财政中心工作，深入基层开展调查研究，积极探索财政监督检查结果运用工作机制，切实提高财政监督水平。