目的：为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度。
2本制度规定了发票领用、填制和保管的要求和方法。
3、发票领用
3发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。
32设&ldqu;发票使用登记本&rdqu;，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。
33确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。
34发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售
4发票的填制
4填写发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。
42取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。
43不得转借、转让、********，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
44建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
45填写错误的发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。
5发票的保管
5出办税员负责发票的领用和保管。
52发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。
53已经开具的发票存根和发票登记簿保存5年，期满报经税务机关查验后销毁。项目结束后移交公司存档。
54税务机关进行检查必须出示税务检查证，财务人员应积极配合，税务人员检查时，需将已开具的发票调出时应开具借用单，需调出空档发票查验时，应当开付收据。
一、各部门对发票实行专人管理,领取发票由专人负责,责任到人,财务部设发票管理台帐,由领用人签字
二、不准转借、转让发票:发票只准本单位的开票人按规定用途使用
三、发票启用前,应先清点,如有缺联、少份、缺号、错号等问题,应整本退回
四、填开发票时,应按顺序号,全份复写,并盖单位发票印章各栏目内容应填写真实、完整,包括客户名称、项目、数量、单位、金额未填写的大写金额单位应划上&ldqu;○&rdqu;符号封项;作废的发票应整份保存,并注明&ldqu;作废&rdqu;字样
五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写
六、开具发票后,如发生销货退回情况需开红字发票的,必须收回原发票,并注明&ldqu;作废&rdqu;字样或取得对方有效证明
七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票,不得丢失;如发票丢失,应于丢失当日用书面报告财务部,再由财务部上报处理
八、增值税发票的有关特殊规定,按有关相应的规定执行
九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款,公司将直接追究有关部门和人员的经济责任
十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理
&bsp;&bsp;&bsp;&bsp;严格按照《发票使用规定》等法规文件，加强发票的管理与使用，维护财经纪律，根据税务部门指示精神，结合本公司实际情况，特制定本制度。
一、发票管理部门为财务处，财务处指定专人负责的购买、使用、回收及检查工作，设专用保险柜存放，不得丢失。
二、开具发票必须按下列要求：
、&bsp;字迹清楚，不得涂改。
2、&bsp;项目齐全，内容正确无误。
3、&bsp;票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相等。
4、&bsp;全部联次依次填写，上下内容一致。
5、&bsp;按时限开具，经财务处审核无误后，并加盖财务专用章。
三、&bsp;必须是销售本公司产品，才能开具专业发票。
四、&bsp;按时专人向税务部门定期核算、领购发票。
五、&bsp;总之，一切严格按照税务部门的规定管理发票。